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退市警报!*st博天络续5年财务制假 这些个股也要警告

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欺诈发行、财务造假等重大违法行为一直是证监会监管重点,但仍有A股公司越过 红线 ,通过造假手段粉饰公司财务报表,而这种违法行为最终只能自食恶果。近日,*ST博天(603603)披露公告称,公司收到了《行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称《告知书》),认定公司通过多种方式虚增可能虚减营业收入、利润,导致2017-2021年年报存在虚假记载,公司股票可能被实施重大违法强制退市。经疏理,*ST华仪、*ST新海此前也收到了 预罚单 ,两股也在等待正式 判决 。而根据《股票上市规则》,除了财务造假行为之外,还有市场常见的 营收、净利 财务退市情形,经同花顺iFinD统计,*ST同达、*ST左江、*ST美尚、*ST柏龙、*ST和科、*ST目药、*ST碳元等7股今年(This Year)第三季度财务指标较为 危险 。

截图来自*ST博天公告

恐触及重大违法强制退市

又有个股触发退市警报。12月9日,*ST博天披露公告称,公司收到了首都证监局下发的《告知书》,认定公司通过多种方式虚增可能虚减营业收入、利润,公司披露了相关年度案涉虚假记载金额等会计差错,对2017-2021年年度合并财务报表和母公司财务报表进行(Carry Out)追溯调整,涉及对各年度主要财务指标和合并资产负债表的影响。

*ST博天表示,公司虚假记载的信息披露违法行为持续时间长,虚假记载金额大、占比高,严重损害了证券市场秩序。根据《告知书》认定的事实,公司2020年及2021年资产负债表虚假记载金额合计19.55亿元,且占该2年披露的年度期末净资产合计金额的138.06%,该情形触及重大违法强制退市情形,即公司披露的资产负债表连续2年均存在虚假记载,资产负债表虚假记载金额合计达到5亿元以上,且超过该2年披露的年度期末净资产合计金额的50%,可能被实施重大违法强制退市。

针对*ST博天的违法违规行为,首都证监局拟决定对*ST博天给予警告,并处以500万元的罚款;对相关责任人处以100万-300万元不等罚款。此外,首都证监局拟决定对*ST博天时任董事长、总裁赵笠钧采取7年证券市场禁入措施。

公告显示,如根据行政处罚决定书认定的事实,*ST博天触及重大违法强制退市情形,公司股票将被终止上市。披露恐触及重大违法强制退市消息后,*ST博天随即也收到了上交所下发的监管工作函。

据了解,*ST博天是专业的水生态环境综合服务商,2017年2月登陆A股市场,这也意味着自上市当年起公司就开始财务造假。今年(This Year)第三季度,*ST博天达成营业收入、归属净利润分别约为4.6亿元、3569万元。针对相关问题,首都商报记者致电*ST博天董秘办公室进行(Carry Out)采访,不过未有人接听。

还有两股等待最终处罚

与*ST博天境况相同,*ST华仪、*ST新海也拿到了 预罚单 ,公司恐触及重大违法强制退市,目前(Currently)正在等待最终的行政处罚决定书。

具体来看,*ST华仪在今年(This Year)11月28日首次披露了公司股票可能会被终止上市公告,12月8日发布了公司股票可能会被强制退市的第三次风险提示公告。

公告显示,*ST华仪收到了浙江证监局下发的《行政处罚事先告知书》,公司2017-2022年年报存在虚假记载,公司与会计师对该《行政处罚事先告知书》所涉及的虚假记载对公司净利润的影响情况已核实,经测算,公司2016-2019年的归母净利润均为负,可能触及重大违法强制退市情形,公司可能被实施重大违法强制退市。

*ST新海同样收到了《行政处罚事先告知书》,公司2014-2019年年报及2019年半年度报告存在虚假记载,经测算,公司2016-2018年实际归母净利润均为负值,2019年虚增利润总额6495.11万元。公司2019年扣除非经常性损益后的归母净利润为负值,2019年度财务报表被出具保留意见的审计报告。公司2016-2019年连续4年财务指标可能触及重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。

值得一提的是,*ST新海早在今年(This Year)1月16日就收到了《行政处罚事先告知书》,截至目前(Currently)公司尚未收到证监会出具的《行政处罚决定书》。

上海汉联律师事务所律师宋一欣对首都商报记者表示,一般而言,证监会出具的《行政处罚决定书》与《行政处罚事先告知书》不会有太大出入,一旦《行政处罚事先告知书》认定为重大违法强制退市, 翻案 的可能性不大。

而对于《行政处罚决定书》下发的时间,宋一欣则表示,主要根据公司方面是否进行(Carry Out)陈述、申辩等有关,如果公司要求陈述、申辩,需要的时间可能较长。

7股第三季度财务指标堪忧

对于*ST股而言,有一类常见的财务类退市标准,即最近年度经审计的净利润(扣非后孰低)为负值且营业收入低于1亿元。

经同花顺iFinD统计,在*ST股中,有*ST同达、*ST左江、*ST美尚、*ST柏龙、*ST和科、*ST目药、*ST碳元等7股今年(This Year)第三季度财务指标并不乐观,公司报告期内营业收入低于1亿元,并且净利润(扣非后孰低)为负值。

在上述个股中,*ST同达第三季度营业收入最低,公司报告期内达成营业收入仅100.4万元,对应达成归属净利润约为-695.5万元。值得一提的是,今年(This Year)11月25日,*ST同达披露了一则与捐赠方签署的《赠与协议》,公司与上海淳明、上海崇创、上海朗绿建筑科技(Technology)股份(Stock)有限公司签订《赠与协议》,接受上海淳明和上海崇创捐赠的上海朗绿建筑科技(Technology)股份(Stock)有限公司共计51.0198%的股权,涉及2619.3550万股股权转让至公司。

*ST同达的上述行为也被市场质疑公司突击保壳,之后该捐赠事项也遭到了监管层追问。

在上述消息的影响下,*ST同达在11月27日-12月6日连续8个交易日涨停。12月6日晚间,*ST同达披露了停牌核查公告,目前(Currently)尚未复牌。

*ST左江、*ST美尚、*ST柏龙、*ST和科、*ST目药、*ST碳元第三季度达成营业收入则分别约为3372万元、4586万元、6021万元、6650万元、8611万元、8878万元。在上述个股中,*ST美尚第三季度亏损额最高,达成归属净利润约为-3.81亿元,剩余个股亏损额均在亿元以下。

投融资教授许小恒对首都商报记者表示,注册制下,一个进退有序的资本市场生态正在加速形成,年内已有不少垃圾股被清退出A股市场。而对于垃圾股年末突击保壳的行为,许小恒则表示,没有任何实质性意义,监管层对这类行为也是重拳打击,即便保壳成功(Success),也只是占用了市场资源,公司实际经营能力没有提升,只是延长了交易时间,最终结局也摆脱不了退市。

首都商报记者 马换换

退市警报!*ST博天连续5年财务造假 这些个股也要警惕

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